这里有几个红冲问题再说详细一点:

(1) 双方都是税控，走税控

(2) 销售方数电又注销税控，购买方没有注销税控。走数电 (红字确认表)购买方税控确认，销售方数电红冲。

(3)销购双方都有数电，销售方注销税控。走数电

(4)销售方没注销税控，购买方有数电，购买方在数电平台申请 (红字信息表)销售方确认，销售方税控开红字发票。

还有一点，因为数电发票上线使用的时间问题，可能有时候不同地区税务系统更新也有快慢，具体操作大家有问题的话还是可以咨询一下当地税务机关，以当地税务机关回复为准，有其他的情形的也欢迎大家留言，互相学习讨论。

01

数电票冲红流程

02

详细操作

2.如购方已经做了用途确认（例如抵扣勾选、退税勾选），销方或购方都可发起红字发票确认单，并由对方确认后再开具红字发票。

（1）如开具红字发起原因选择“开票有误”，则不能对该张发票进行部分冲红。

（3）如开具红字发起原因选择“销售折让”，则允许修改金额，其余项目由系统自动计算。

第一、现在我们有两个平台可以做发票的用途确认（勾选、退税等）

一个就是增值税发票综合服务平台，如图：

一个就是电子税务局的税务数字账户，如下图：

电子发票服务平台税务数字账户自动归集发票数据，供试点纳税人进行发票查询、查验、下载、打印和用途确认，并提供税收政策查询、开具金额总额度调整申请、发票风险提示等功能。

你是用哪个平台？是看你们省是否已经开始试行了

两个平台的批量勾选都说一下。

增值发票综合服务平台

发票批量抵扣有两种方式

1、在线批量勾选（适用于大量发票需全部勾选确认的单位）

1)首先进入抵扣勾选-发票批量抵扣勾选在勾选标志选项中，选择“未勾选”选项后，选择开票日期范围或输入销方税号后点击“查询”按钮查询相关未勾选的发票数据。

2）核实在数据汇总情况表格里汇总的未勾选发票，核对无误后在操作栏点击“全部勾选”，这样可以对所有的发票进行勾选。

3）全部勾选后出现数据保存成功提示后点“确定”按钮即可，这样就可以在批量勾选日志表里可以看到本次批量勾选的汇总信息。

注：发票批量抵扣如果操作错误了，在未统计确认前可以进行撤销，已统计的需撤销统计后再撤销勾选，撤销勾选的具体操作如下：

1）在勾选标志选项中，选择“已勾选”并选择勾选日期范围或输入销方税号进行查询。

2）查询到相关数据后在数据汇总情况表里点操作栏的“全部撤销”按钮，可将上述全部发票的在线取消勾选（即发票状态变为未勾选状态）操作。

3）数据提交成功后点击“确定”按钮，系统会以红色字体标识出最近一次的日志记录。

2、文件导入操作（适用于进项发票较多需逐票勾选的单位）

1）首先进入抵扣勾选-发票批量抵扣勾选，然后选择勾选标志“未勾选”后选择开票日期或输入销方税号点查询，查询相关未勾选的发票数据。

三哥提示：核对查询结果无误后点下载发票文件，可以下载一个符合设置筛选条件、发票状态为正常的发票清单文件（文件名规则：纳税人识别号_随机数.zip），使用winrar等解压缩软件解压后可以得到一个excel文件（excel 2003格式）。

2）打开下载的excel，可以看到如下一张表格：

大家可根据需要筛选出需要勾选的发票清单，分别保存为excel 2003格式的xls文件，将对应的“是否勾选”列的值改为“是”或“否”，并根据企业需要调整有效抵扣税额（目前已经无法调整这个了）。

3）上传已修改过的下载文件

修改好表格后回到发票批量勾选的界面，点击“上传”按钮，然后点击“浏览”按钮选择之前准备好的勾选清单文件（excel 2003格式的xls文件，建议文件大小不超过500k），再点击“打开”按钮，最后点击“上传”按钮即可实现文件的上传，文件上传成功后就完成了批量勾选或撤销处理。

4）批量文件上传操作成功后，系统会先显示如下的提示信息，对本次文件批量勾选操作中的勾选和撤销勾选情况进行汇总显示。

5）点击“确定”后，批量勾选日志里会以红色字体标识出最近一次的记录，就说明勾选成功。

三哥提示：如果文件上传出现如下报错，可以根据具体报错及解决方案进行修正:

(1)如果上传文件类型不正确，系统会出现如下提示,将文件保存为2003版本的excel文件。

(2)如果上传数据不符合校验格式（如勾选标志不合法），系统会出现如下提示，更改表格里的单元格格式或者重新下载表格操作，建议不要随意修改表格的单元格格式！

三哥提示：发票批量抵扣功能可以针对进项发票数据量较大、逐票勾选模式不太适用的状况，大家可以通过上述在线批量勾选操作或者文件导入操作的形式来实现批量勾选，从而提高发票勾选效率、降低勾选工作量。

电子发票服务平台

一、批量勾选发票

第一步、登录电子税务局，点击【我要办税】—【税务数字账户】—【发票勾选确认】—【抵扣类勾选】。

第二步、点击清单导入勾选，点击【发票抵扣勾选导入模板】，将模板文件下载到电脑本地。

 

第三步、将编辑好的模板文件通过【清单导入勾选】，点击“选择文件”，选择编辑好的模板文件，进行导入。系统带出成功和失败的条数，点击下载疑似异常与勾选失败明细。可查看勾选失败日志。

三哥提示：

①需上传Excel格式文件，文件大小不超过60M。

②收到数电票需将“发票号码”填写至模板“数电票号码”栏处。

上述情况有可能是由于新开网页和原网页模式不同（兼容模式和极速模式）导致。遇此类情况，建议您使用谷歌浏览器或IE11浏览器登录电子税务局。

如果您习惯使用360浏览器，也可以做些设置，固定采用极速模式打开网页。

2、办税人员登录电子税务局后，在“我要办税”中看不到“税务数字账户”这个功能，怎么办？

遇此类情况，先查看是否有税务数字账户授权，如没有权限，可请企业法人或财务负责人在账户中心补充授权。如有权限，试下清理浏览器缓存，重新登录电子税务局。如问题仍然存在，请联系在线客服或主管税务机关问询。

具体授权操作步骤如下：企业法定代表人或财务负责人登录“电子税务局-我的信息-账户中心-人员权限管理-现有办税人员”，点击“管理”进行授权。　　

3、已开具的数字化电子发票应该如何查询或自行交付呢？

步骤1

在功能树依次点击【税务数字账户】－【发票查询统计】－【全量发票查询】（该模块可查询纳税人开具、取得、经办的发票和海关缴款书信息）。

步骤2

选择相应的查询条件，点击【查询】，根据查询条件展示查询结果。

步骤3

点击“详情”链接，系统根据纳税人所选择的发票查询该张发票当前标签信息，默认展示“状态信息”标签页。

步骤4

点击“预览”链接，弹出发票票面信息。

步骤5

点击“交付”链接，纳税人可进行自行交付。

4、开具数字化电子发票时提示销售方信息有误该怎么办？

登录电子税务局，选择【我要办税】--【综合信息报告】。

界面左侧导航栏选择【身份信息报告】。

在【身份信息报告】下拉项目中选择【一照一码户信息变更】。

进入页面后，在【查询变更项目】栏次选择需要变更的项目，下拉可查看全部项目。

选择需要变更的项目，以财务负责人移动电话项目为例，在黄色框内输入变更后的正确内容， 再点击右上角的【保存】--【提交】，即修改成功。

5、电子税务抵扣勾选操作‍

登录电子税务局后，在【首页】—【我要办税】—【税务数字账户】，办理发票勾选确认等业务。

功能菜单依次选择【税务数字账户】－【发票勾选确认】－【抵扣类勾选】。

 在【发票】页签下，勾选状态选择“未勾选”，根据需要输入或选择相关查询条件，然后点击【查询】按钮，则在勾选操作区显示符合查询条件的发票。

注意：管理状态为“疑点发票”的发票显示黄色，企业勾选该类发票时系统将进行相应提示，请谨慎勾选。

选择要勾选的发票信息，点击【提交勾选】按钮，点击【确认】后提示提交成功即完成操作。

勾选状态选择“已勾选”，在查询条件区，选择勾选日期的范围，点击【查询】按钮，可查询当前税款所属期已勾选的发票。勾选要撤销的发票信息，点击【撤销勾选】按钮，提示提交成功即完成操作。

发票勾选完成后进入统计确认环节：

依次点击【税务数字账户】－【发票勾选确认】－【抵扣类勾选】－【统计确认】。

如果当前税款属期还未生成勾选结果的统计报表，纳税人可点击“申请统计”按钮进行统计。申请统计提交后系统将对纳税人勾选结果进行实时统计。

 

核对统计数据无误后，需对统计表进行确认，点击【统计确认】按钮，出现弹窗提示。

点击“继续”后，弹窗消失，输出结果，下方按钮变为“撤销确认”。

6、如何交付数电发票？

开票成功后，发票自动交付至购买方的税务数字账户。办税人员也可通过“邮箱交付”、“二维码交付”、“发票下载”、“发票打印”等多种方式将发票交付给购买方。

请注意，选择“邮箱交付”方式，需要提前设置邮箱。首页点击“税务数字账户”进入二级界面。

 

点击“发件邮箱设置”进入设置页面，点击“如何获取授权码”取得不同邮箱设置的操作指引。

 

如开票之后需要交付，办税人员可通过“税务数字账户”的“发票查询统计”——“全量发票查询”模块进行操作。

7、如何在电子税务局税务数字账户查询本期勾选抵扣了多少进项发票？‍

登录电子税务局，点击“我要办税”，进入税务数字账户。

点击“发票勾选确认”模块。

点击“抵扣类勾选”模块。

点击下方“勾选状态”为“已勾选”，设置所需要查询的“开票日期起”和“开票日期止”，点击界面中“查询”。

点击“查询”后下拉界面，将展示查询属期勾选抵扣的发票，勾选全部后点击“导出”，即可查看勾选抵扣的全部明细数据。

8、数字化电子发票单张发票有金额限制吗？‍

查看可用授信额度：（不含增值税）

举例子：可以开一张不含增值税的4460万元的发票

也可以开4460张不含增值税的一万元发票

9、数电发票和使用税控设备开具的电子发票主要区别是什么？

01

开票前置环节不同

开票前，纸电票需进行票种核定申请，需申领税控设备，需向主管税务机关领用纸电票的号码段。全电票相较纸电票，无需进行票种核定，无需进行税控设备申领，无需进行发票领用。

02

发票开票限制不同

纸电票发票数量和票面限额管理同纸质发票一样，只能在给定的份数和限额内开具发票。纳税人需要依申请才能对发票增版增量。全电票采用“赋码制”，纳税人可在给定的总额度内开具任意额度与任意份数的发票。

03

票面展示内容不同

全电票票面更加简洁，全电票删除了纸电票票面上的地址栏、银行账户账号栏、发票代码、开票人及密文区，购买方和销售方信息并列展示，更加直观；纸电票与全电票发票号码位数不同，全电票号码为20位，含年度、行政区划代码、开具渠道、顺序编码等信息，纸电票发票号码为8位，按年度、分批次编制。纸电票项目有8行的限制，全电票取消了该限制，因而废除了纸电票清单开票模式。

04

发票开具平台不同

纸电票在公共服务平台上开具，可以离线开票。全电票在电子发票服务平台上开具，仅允许纳税人在线开票。

05

发票种类构成不同

纸电票仅包括增值税电子普通发票和增值税电子专用发票。通过标签化要素化，全电票设计了显性标签和特定要素，将“7+10”种制式发票统一为电子发票，其不仅涵盖了增值税发票，也囊括了机动车发票、二手车发票、航空运输客票电子行程单、铁路电子客票、医疗发票等普通发票，其内涵与外延较之纸电票更加丰富。

06

发票交付手段不同

纸电票开具后，开票方需将发票电子数据版式文件（OFD等）通过邮件、短信等方式人工交付给受票方。全电票开具后，发票电子数据文件自动发送至开票方和受票方的税务数字账户，并可对各类发票数据进行自动归集。

07

版式文件格式不同

纸电票电子数据版式文件格式为OFD等格式。全电票电子数据文件增加了国际通行的XML纯数据电文格式，同时保留了OFD、PDF等格式。

10、如何查询开给客户的发票是否已勾选抵扣?

点击“我要办税”--“税务数字账户”

点击“全量发票查询”

“查询类型”选择“开具发票”，选定“开票日期起）”、“开票日期（止）”，点击“查询”

选择想查询的发票，点击“详情”

查看“增值税用途标签”，即可查询增值税发票是否抵扣

11、每张数字化电子发票最多开几行？‍数字化电子发票可以开具销售清单吗？

数字化电子发票的载体为电子文件，无最大开票行数限制，交易项目明细能够在数字化电子发票中全部展示，也就是说，数字化电子发票没有开票行数限制。因此，也就不需要单独开具销售清单了。

数字化电子发票的载体为电子文件，无最大开票行数限制，交易项目明细能够在数字化电子发票中全部展示，无需开具销货清单。因此，不需要单独开销售清单。

12、如何在电票平台开具折扣发票？‍

登录电子税务局，点击“我要办税一开票业务”。

点击“蓝字发票开具一立即开票”。

填写发票信息时，可根据实际情况对已填的项目信息添加折扣信息，先勾选项目信息，然后点击【添加折扣】按钮，弹出添加折扣页面。

折扣方式可选择按金额折扣或按比例折扣，折扣录入方式可选择批量折扣录入或逐条折扣录入。

折扣信息填写完毕后，显示在项目信息明细内。

点击“发票开具”，完成电子发票服务平台折扣发票开具。

13、开票完成时忘记交付给购买方了，后续要在哪个模块操作?

后续需要再次交付，纳税人可通过“税务数字账户”-“发票查询统计”-“全量发票查询”操作交付。

14、怎么区分是否为需要对方确认《红字发票信息确认单》的情况？

红字信息确认单分为销售方单方启动和购销双方确认后启动两种情况。

☑ 情况一：受票方未进行用途确认及入账确认的，由开票方通过电子发票服务平台发起《红字发票信息确认单》后全额开具红字数电票，无需受票方确认。

☑ 情况二：受票方已进行用途确认或入账确认的，可由购销双方任意一方在电子发票服务平台（当受票方为非试点纳税人时，在增值税发票综合服务平台发起和确认）发起《红字发票信息确认单》，经对方确认后全额或部分开具红字数电票。

需要注意的是，如果对方在发起红字发票开具流程后的72小时内未确认的，该流程自动作废，应重新发起流程。

【温馨提醒】

1、试点纳税人通过电子发票服务平台开具的数电票或纸质发票已用于申请出口退税、代办退税的，暂不允许开具红字发票。

2、红冲发票开具原因可以选择“开票有误”“销货退回”“服务中止”“销售折让”四种，销售方直接发起红冲，只能选择全额红冲。

3、收购发票允许开票方直接开具红字确认单，无需对方确认。

15、开具数字化电子发票后需要上报汇总吗？‍

不需要。电子发票服务平台税务数字账户自动归集发票数据，纳税人开具发票后无需上报汇总，可直接办理增值税纳税申报。

16、税控系统结存的纸质发票，选择作废还是退回？对后续开票会有影响吗？

如结存发票较少，纳税人可将税控系统中结存的发票开具完，纸质发票较少也可以作废后，再办理税控设备注销。如结存发票较多或者暂无业务可开票，可携带经办人身份证件、空白发票、税控设备至税务机关柜台退回。

由于纸质发票在领用时已扣减发票额度，采用发票退回方式，发票额度会相应回调，回调的数额为退回发票份数与单份发票最高开票限额之积；而采用作废缴销方式的，发票额度无法回退。

当然，纳税人可根据实际情况和便利度，选择将税控系统的纸质发票作废或回退。

17、成品油企业如何开具数电票？‍

点击【开票业务】后，进入【开票业务】功能菜单页，该页面显示【蓝字发票开具】、【红字发票开具】、【纸质发票业务】、【开票信息维护】。